Ihr Unternehmen auf dem Prüfstand

Neue Regeln bei der Kreditvergabe

Durch Rating werden die wirtschaftliche Lage eines Unternehmens und seine Fähigkeit, finanzielle Verpflichtungen fristgerecht erfüllen zu können, beurteilt. Die ermittelten Daten bilden die Wahrscheinlichkeit ab, mit der ein Unternehmen zahlungsunfähig wird.

Diese Bewertung ist maßgeblich für die Entscheidung, ob und wie viel und zu welchen Konditionen Sie einen Kredit erhalten werden. Konsequenz: Die Zinsunterschiede zwischen finanziell gesunden und gefährdeten Betrieben werden künftig größer sein als bisher.

Basel II regelt Kreditvergabe neu

Der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht (Bank für internationalen Zahlungsausgleich) sieht ein flächendeckendes Rating (engl. to rate = werten) für alle gewerblichen Kreditnehmer vor. Formal werden Kreditinstitute erst ab dem Jahr 2006 zur Umsetzung der Vorschriften verpflichtet sein. Allerdings wird das Verfahren bereits zu einem früheren Termin faktisch eingeführt sein. Die Ursache liegt im Verfahren selbst: Kreditinstitute müssen auf Unternehmensdaten zurück greifen, die mindestens zwei Jahre in die Vergangenheit zurück reichen. Es wurde daher schon damit begonnen, die neuen Regelungen einzuführen.

Was bedeutet Rating ab sofort für Sie?

Rating ist im Prinzip nicht neu. Seit vielen Jahren bewerten Banken und Sparkassen im Vorfeld einer Kreditvergabe ihre Kunden. Nur geschah dies bislang weitgehend ohne verbindliche Standards. An diesem Punkt setzen die geplanten Regelungen an. Die gravierendste Veränderung ist: Gewerbliche Kreditnehmer müssen der Bank in einem systematischen Verfahren nachweisen, dass Ihr Unternehmen in der Lage ist, Kreditverpflichtungen zu erfüllen.

Rating-Verfahren gehen weit über die klassische Bonitätsprüfung hinaus. Neben den üblichen Daten, wie beispielsweise zur Ertragslage oder zum Finanzgebaren eines Unternehmens in den letzten Jahren, werden Daten erhoben, die eine Prognose über die Entwicklungschancen ermöglichen sollen. Zu den erweiterten Bewertungskriterien zählen die Marktstellung, die Qualität des Managements und die Kundenbeziehungen. Die Kriterien im Überblick:

Management und Unternehmen
Bewertungskriterien sind unter anderem die Unternehmensplanung, die Organisation des Betriebsablaufs, die aktuellen Kalkulationsgrundlagen sowie der Zustand der Gebäude, Maschinen und Einrichtungen.

Die wirtschaftlichen Verhältnisse Ihres Unternehmens
Hier stehen die Kapitaldienstfähigkeit, die wirtschaftliche Stabilität sowie die Eigenkapitalausstattung und die Finanzierungsstruktur im Mittelpunkt.

Markt und Branche
Die Analyse des Produkt- und Leistungsangebots erlaubt einen Einblick in die Entwicklungsfähigkeit eines Unternehmens. Ein weiterer Indikator sind die Beziehungen eines Unternehmens zu Kunden und Lieferanten.

Die Beziehung zu Ihrer Hausbank
Aus dieser Perspektive geht es darum, wie Sie Ihre Konten führen, ob und wie häufig Überziehungen stattfanden und Vereinbarungen mit dem Kreditinstitut eingehalten wurden. Wichtig ist außerdem Ihr Informationsverhalten über aktuelle Entwicklungen gegenüber Ihrer Bank.

Die weitere Unternehmensentwicklung
Für diese Prognose werden  Ihre Umsatz-, Liquiditäts- und Ertragsplanung herangezogen. Mögliche Unternehmensrisiken sollen frühzeitig erkannt und bewertet werden. Auch erst zu einem späteren Zeitpunkt anstehende Maßnahmen, wie zum Beispiel die interne Nachfolge zu regeln, sollen ebenfalls bei der Kreditentscheidung berücksichtigt werden.